Brytyjski sektor charytatywny a AML

Sektor charytatywny nazywany jest często „trzecim sektorem” lub ,,sektorem wolontariatu, non-profit, społecznościowym czy też obywatelskim’’. Celem tego sektora jest generowanie bogactwa społecznego, a nie materialnego. Przeanalizujmy sektor brytyjski w kontekście przeciwdziałania praniu pieniędzy.

Przy rocznym dochodzie wynoszącym 53,2 miliarda funtów sektor charytatywny w Anglii i Walii może być atrakcyjny dla przestępczości zorganizowanej. Organizacje charytatywne są postrzegane przez społeczeństwo jako organizacje godne zaufania i uczciwe.
Są one zbudowane na altruizmie, wolontariacie i wspólnym celu. W związku z tym ich pracownicy mogą być mniej podejrzliwi i czujni podczas wykonywania codziennych zadań. Organizacje charytatywne muszą zapewnić swoim pracownikom odpowiednie szkolenia i sesje uświadamiające, aby byli świadomi potencjalnych sygnałów ryzyka, które należy wziąć pod uwagę.

Zadania CCEW

Nielegalne działania mogą być prowadzone przez osoby i podmioty powiązane z organizacją charytatywną, a także dostawców zewnętrznych (strony). Organizacje charytatywne powinny ustanowić odpowiednią politykę lub kompleksową strategię dotyczącą przestępczości finansowej, aby uniknąć potencjalnych przestępstw. Wszystko to sprawia, że należyta staranność wobec klienta w perspektywie AML jest złożona.
W Anglii i Walii za regulację działalności organizacji charytatywnych odpowiedzialna jest Komisja ds. organizacji charytatywnych dla Anglii i Walii („CCEW”). Wytyczne CCEW dla powierników organizacji charytatywnych określają ich obowiązki. Należy do nich m.in. odpowiedzialne zarządzanie zasobami organizacji charytatywnej. Wytyczne w rozdziale 7.1 stwierdzają:

Niektóre organizacje charytatywne działają w obszarach lub podejmują działania, które wiążą się z większym narażeniem na ryzyko, takie jak oszustwa, przestępstwa finansowe, ekstremizm lub terroryzm. Organizacje charytatywne powinny ocenić swoje narażenie na to ryzyko i podjąć proporcjonalne działania.

Ponadto, CCEW zapewnia organizacjom charytatywnym kompleksowe wytyczne dotyczące zrozumienia i przestrzegania przepisów AML. Obejmuje to praktyczne porady dotyczące przeprowadzania ocen ryzyka, wdrażania kontroli wewnętrznych i zapewniania przejrzystości transakcji finansowych.
Oto kilka obowiązków organizacji charytatywnych:

• posiadanie odpowiedniej kontroli finansowej;
• bycie świadomym pochodzenia przekazywanych im środków;
• stosowanie odpowiednich zasad podczas prowadzenia działalności w krajach objętych sankcjami;
• zgodność z przepisami dotyczącymi przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML);
• identyfikowanie i weryfikowanie darczyńców i beneficjentów.

Pranie pieniędzy a organizacje charytatywne

Pranie pieniędzy w organizacjach charytatywnych:

• Darowizny z nieznanego źródła – anonimowe darowizny to powszechnie znana metoda stosowana przez przestępców w celu ukrycia pochodzenia swoich funduszy;
• Ukrywanie celu darowizny – osoby piorące pieniądze mogą błędnie przedstawiać cel darowizny;
• Niewłaściwe wykorzystanie przekazanych pieniędzy – fundusze mogą zostać wykorzystane do dokonywania nielegalnych transakcji;
• Oszukańcza organizacja charytatywna – przestępcy mogą udawać ekscytującą organizację charytatywną, aby oszukiwać darczyńców i prać pieniądze;
• Fikcyjna organizacja charytatywna – utworzenie nowej organizacji charytatywnej, która wygląda na legalną; jest to jednak front prania pieniędzy.

Jednym z powodów, dla których przestępcy wykorzystują organizacje charytatywne do prania pieniędzy, jest to, że jako organizacje zaufane mają szereg przywilejów, takich jak zwolnienie z podatku.
Przykłady sytuacji, w których darowizny nie są wykorzystywane na cele charytatywne:

• Kupowanie nieruchomości pod nazwą organizacji charytatywnej w celu uniknięcia płacenia podatku, a następnie wynajmowanie lub sprzedaż nieruchomości w celach komercyjnych;
• Przeszacowanie świadczeń socjalnych i niedostateczne zgłaszanie wynagrodzeń powoduje straty w podatku dochodowym i ubezpieczeniu społecznym;
• Podejmowanie działań w celu uzyskania zysku komercyjnego, twierdząc, że jest to robione w celach charytatywnych.

Jak bronić się przed przestępcami?

Organizacje charytatywne zostały wezwane do zachowania czujności i zwracania uwagi na podejrzane darowizny.
Kilka przepisów AML dla organizacji charytatywnych w Wielkiej Brytanii:

1. Korupcja i przekupstwo (Ustawa o przekupstwie z 2010 r.);
2. Pranie funduszy (Ustawa o organizacjach charytatywnych z 2011 r. - organizacje charytatywne powinny być świadome obowiązków swoich banków zgodnie z przepisami dotyczącymi prania pieniędzy z 2017 r.);
3. Terroryzm (na mocy ustawy o terroryzmie z 2000 r. i ustawy o dochodach z przestępstwa z 2002 r.) oraz
4. Kary (różne, w tym przepisy dotyczące sankcji Wielkiej Brytanii, UE, ONZ i USA).

Na co zwracać szczególną uwagę?

Według www.gov.uk następujące sytuacje mogą wskazywać na większe ryzyko:

• nietypowe lub znaczne jednorazowe darowizny; seria mniejszych darowizn lub nieoprocentowanych pożyczek ze źródeł, których organizacja charytatywna nie może zidentyfikować ani sprawdzić;
• gdy organizacja charytatywna jest proszona o pełnienie roli pośrednika w przekazywaniu darowizny drugiej instytucji, która może, ale nie musi, być inną organizacją charytatywną;
• jeśli warunki związane z darowizną oznaczają, że organizacja charytatywna będzie jedynie narzędziem przekazywania środków od jednej osoby lub organizacji do drugiej, bez możliwości upewnienia się przez powierników, że zostały one właściwie wykorzystane;
• w przypadku gdy organizacji charytatywnej powiedziano, że może zatrzymać darowiznę przez określony czas, a także, że będzie mogła zatrzymać wszelkie odsetki zarobione podczas przechowywania pieniędzy, z tym jednak, że główna suma ma zostać zwrócona na koniec określonego, krótkiego okresu;
• gdy darowizny przekazywane są w walucie obcej i ponownie wiążą się z ich wykorzystaniem nietypowe warunki, np. obejmujące wymóg zwrotu pierwotnej kwoty darczyńcy w innej walucie;
• w przypadku gdy darowizny są uzależnione od wykorzystania osób lub organizacji do pracy na rzecz organizacji charytatywnej, gdy powiernicy mają wątpliwości co do tych osób lub organizacji;
• gdy organizacja charytatywna zostaje poproszona o świadczenie usług lub świadczeń na korzystnych warunkach na rzecz dawcy lub osoby wyznaczonej przez dawcę.

Instytucje finansowe muszą przestrzegać wymagań Know Your Customer (KYC), aby uniknąć wykorzystania ich przez przestępców do prania i przesyłania nielegalnych pieniędzy. Ich obowiązkiem jest ustalenie i sprawdzenie, w jaki sposób działają organizacje charytatywne, z kim współpracują oraz zrozumienie struktury własności rzeczywistej, ich lokalizacji i źródła ich pieniędzy.

Działania profilaktyczne

Brak odpowiedniego przestrzegania standardów ma negatywny wpływ na społeczeństwo na całym świecie, ponieważ daje przestępcom możliwość prowadzenia nielegalnej działalności.
Aby zapobiegać przestępstwom finansowym, sektor bankowy, organizacje charytatywne, a także rządy i organy regulacyjne powinny współpracować, aby być o krok przed potencjalnymi zagrożeniami związanymi z praniem pieniędzy i zapewnić, że fundusze charytatywne osiągną zamierzony cel, jakim jest wywarcie pozytywnego wpływu społecznego.